一张图了解《个人养老金实施办法》，这波政策羊毛必须薅！

一、个人养老金是什么？

2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度的建立。

（“作为完善养老保险体系的重要举措养老政策新政，个人养老金有利于参加人在基本养老保险之上再增加一份积累，让老年生活更有保障。”）

①个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于第三支柱。

②实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

二、个人养老金制度建立背景

我国多层次、多支柱养老保险体系中，

第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险养老政策新政，属于公共养老金，由国家、单位、个人共同承担。

第二支柱是企业年金和职业年金，由单位和职工共同缴费，国家给予政策支持。

第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，目前是我国多层次养老保险体系的短板。

三、哪些人可以投资个人养老金呢？

在中国境内参加基本养老保险的劳动者，

未达到基本养老保险待遇领取条件，都可以参加个人养老金制度，

截至9月底，全国基本养老保险参保人数达10.47亿人，即我国大多数人可缴纳个人养老金。

四、账户怎么开户？

①参加个人养老金，首先要开立个人养老金账户。

参加人通过国家社会保险公共服务平台、“掌上12333”等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，个人养老金账户具有唯一性，用于信息记录、查询和服务等。

②开立个人养老金资金账户。

需要在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。

“两个账户开立后，参加人就可以向个人养老金资金账户缴费、购买个人养老金产品了。”

五、怎么投资？

通过人养老金资金账户，投资符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，自主选择，并承担相应风险。

对于参加人来说，可以根据自己的经济负担能力，自主决定是每年都参加还是部分年度参加，以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。

个人养老金产品特性：

个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

账户额度，投多少？

每年缴费上限为1.2万元。

六、个人养老金能享受税收优惠

财政部、国家税务总局对外发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

七、个人养老金怎么领？

个人养老金资金账户实行封闭运行，不得提前支取。

参加人达到领取基本养老金年龄，

完全丧失劳动能力

出国（境）定居时可领取个人养老金。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

八、值不值得买？适合谁买？

财政补贴的养老金项目，变相提高了收益率

政策性项目，安全性高

九、养老储备

是一个相对漫长，且资金量需求巨大的工程，

除了个人养老金意外，养老年金。